"Подготовка к составлению Годовой налоговой отчетности по Налогу на прибыль, с учетом всех принятых изменений в 2016 году, обсуждение проблемных вопросов налогообложения НДС".

1-й БЛОК: Налог на добавленную стоимость.

Поставка «чужих» товаров/услуг и собственной продукции: определяем базу налогообложения, в каких случаях придется доначислить налоговые обязательсва;

Поставка импортных товаров: проблемные вопросы при определении «цены приобретения»;

Бесплатные поставки, в том числе в рекламных целях: что является базой налогообложения?

Арендные операции: ГФСУ окончательно определилась базой налогообложения;

Посреднические операции: нюансы применения п.189.4 ст.189 НКУ;

Экспорт товаров по «заниженным» ценам: что считать базой налогообложения. Фискальная позиция ГФСУ и как ей противостоять. Положительная судебная практика.

Правило «первого события» и кассовый метод: кто применяет;

Налоговые обязательства по сводной налоговой накладной: когда они начисляются? В чем выгода для поставщика?

Поставщик составил и зарегистрировал в ЕРНН лишнюю налоговую накладную: обязан ли он начислить налоговые обязательства в декларации? Действия поставщика и покупателя, в том числе в части исправления ошибки;

Налоговые обязательства на «условную» поставку: в каких случаях следует начислить налоговое обязательство без продажи товаров/услуг. Признание «условной» поставки, в том числе при списании/краже запасов и необоротных активов;

Причины корректировки налоговых обязательств. Порядок составления расчета корректировки к налоговой накладной. Лица, ответственные за регистрацию расчетов корректировок в ЕРНН. Штрафные санкции для поставщика/покупателя.

Расчеты корректировки к старым налоговым накладным. Их влияние на «спецформулу»;

Возвраты от неплательщиков НДС: когда поставщику можно откорректировать налоговые обязательства?

Отдельные проблемные вопросы корректировки налоговых обязательств.

Дата отражения налогового кредита: как поступить если даты «первого события» у поставщика и у покупателя разные;

Документы для налогового кредита: налоговая накладная, в том числе полученная с опозданием, «заменитель» налоговой накладной, таможенная декларация, бухсправка);

Бесплатное получение товаров/услуг: может ли покупатель отразить налоговый кредит?

Корректировки налогового кредита: в каких случаях покупателю следует дождаться расчета корректировки от поставщика;

Списание задолженностей: корректировать или нет налоговый кредит?

Импорт услуг: период отражения налогового кредита. Проблемные ситуации, связанные  с отражением налогового кредита после исправления ошибок прошлого отчетного периода.

Налоговый кредит превысил налоговые обязательства: действия налогоплательщика;

Отрицательное значение отчетного периода увеличивает налоговый кредит в  следующем периоде: порядок заполнения приложения Д2;

Бюджетное возмещение НДС: правила расчета и заполнения приложения Д3;

Реестры заявлений для возмещения НДС. Критерии для автоматического режима возмещения.

Основные причины расхождения показателей «спецформулы» с данными НДС-отчетности;

Возврат денежных средств с электронного счета в СЭА НДС: алгоритм заполнения приложения Д4.

2-й БЛОК: Налог на Прибыль:

«Дивидендные» авансовые взносы и их зачет ;

Обновленное приложение ЗП. Последовательность уменьшения начисленного налога на прибыль.

Бесхозяйственность. Влияние на НДС;

Себестоимость;

Штрафы, пени, неустойки;

Бесплатные передачи и получение. Благотворительные расходы;

Возвратная финансовая помощь;

Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.

Препятствия для амортизации;

Расходы при ремонтах и улучшениях;

Переоценка основных средств и ее отражение в налоговом учете;

Продажа и ликвидация необоротных активов. Несоответствие активам;

Ремонт и продажа непроизводственных средств, МНМА, инвестиционная недвижимость.

Правоустанавливающие и первичные документы;

Роялти и корректировки;

Передача прав на объекты интеллектуальной собственности.

Отличие в бухгалтерском и налоговом подходе к классификации безнадежной задолженности;

Резерв сомнительных долгов, проблемы корректировки налогового учета;

Расходы, под которые может быть начислено обеспечение.

Ограничение налоговых расходов в части процентов;

Момент начисления процентов.

Влияние периода, в котором совершенна ошибка;

«Забытые» расходы.

9.    Обзор актуальных писем ГФС и разъяснение в ЗІР по налогу на прибыль.

Ответы на вопросы в конце каждого блока,

вопросы присылайте на email: ukrseminar@gmail.com

Стоимость участия в семинаре:

1200 грн. за одного человека.

Для постоянных участников скидки от 5-15%.

В стоимость  включено:

Лекционная часть – 6 часов, теплый и комфортный зал со столами, бизнес-ланч в ресторане, методическое пособие для практической работы на семинаре, писменные принадлежности.

В случае, если вы оплатили, но не можете принять участие, то необходимо сообщить об этом нам за 3 дня до начала семинара и Ваша сумма переходит на следующий семинар. Без уведомления об отсутствии, услуги считаются, оказанными! Во время регистрации с нашей стороны выдается весь пакет первичных документов.

РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:

Получатель: ООО «УКРСЕМИНАР»

р/с: 26005799968290

код ОКПО 37448710,

ПАОКБ «ПРАВЭКС-БАНК», г.Киев, МФО: 380838

За информационно-консультационные услуги согласно счета № ГО-0501 от 01.11.2016 г.

Поставщик не является плательщиком НДС, (на едином налоге 5%).

Предварительная регистрация:

(044) 361-52-77, (044) 337-07-35,

(099) 603-10-33, (063) 357-89-25.

v.vasilev@ukrseminar.kiev.ua 

www.ukrseminar.kiev.ua