08.12.2016
с 10:00-17:15,
регистрация с 9:00-10:00
г. Киев, пр. Победы, 84, Центр событий «Нивки Холл», конференц-зал “Красный“, ст/м "Нивки".
Консультант з питань оподаткування, має багаторічний досвід роботи в органах податкової служби, автор і редактор численних публікацій в бухгалтерських виданнях. Спеціаліст в області ПДВ.
Консультант ВР Украины по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой политики, Почетный Президент ассоциации налоговых консультантов.
1-й БЛОК: Налог на добавленную стоимость.
Поставка «чужих» товаров/услуг и собственной продукции: определяем базу налогообложения, в каких случаях придется доначислить налоговые обязательсва;
Поставка импортных товаров: проблемные вопросы при определении «цены приобретения»;
Бесплатные поставки, в том числе в рекламных целях: что является базой налогообложения?
Арендные операции: ГФСУ окончательно определилась базой налогообложения;
Посреднические операции: нюансы применения п.189.4 ст.189 НКУ;
Экспорт товаров по «заниженным» ценам: что считать базой налогообложения. Фискальная позиция ГФСУ и как ей противостоять. Положительная судебная практика.
2. Налоговые обязательства: начисление/корректировка:
Правило «первого события» и кассовый метод: кто применяет;
Налоговые обязательства по сводной налоговой накладной: когда они начисляются? В чем выгода для поставщика?
Поставщик составил и зарегистрировал в ЕРНН лишнюю налоговую накладную: обязан ли он начислить налоговые обязательства в декларации? Действия поставщика и покупателя, в том числе в части исправления ошибки;
Налоговые обязательства на «условную» поставку: в каких случаях следует начислить налоговое обязательство без продажи товаров/услуг. Признание «условной» поставки, в том числе при списании/краже запасов и необоротных активов;
Причины корректировки налоговых обязательств. Порядок составления расчета корректировки к налоговой накладной. Лица, ответственные за регистрацию расчетов корректировок в ЕРНН. Штрафные санкции для поставщика/покупателя.
Расчеты корректировки к старым налоговым накладным. Их влияние на «спецформулу»;
Возвраты от неплательщиков НДС: когда поставщику можно откорректировать налоговые обязательства?
Отдельные проблемные вопросы корректировки налоговых обязательств.
3. Налоговый кредит: нюансы формирования:
Дата отражения налогового кредита: как поступить если даты «первого события» у поставщика и у покупателя разные;
Документы для налогового кредита: налоговая накладная, в том числе полученная с опозданием, «заменитель» налоговой накладной, таможенная декларация, бухсправка);
Бесплатное получение товаров/услуг: может ли покупатель отразить налоговый кредит?
Корректировки налогового кредита: в каких случаях покупателю следует дождаться расчета корректировки от поставщика;
Списание задолженностей: корректировать или нет налоговый кредит?
Импорт услуг: период отражения налогового кредита. Проблемные ситуации, связанные с отражением налогового кредита после исправления ошибок прошлого отчетного периода.
4. «Минусы» в декларации и бюджетное возмещение НДС: рекомендации от ГФСУ:
Налоговый кредит превысил налоговые обязательства: действия налогоплательщика;
Отрицательное значение отчетного периода увеличивает налоговый кредит в следующем периоде: порядок заполнения приложения Д2;
Бюджетное возмещение НДС: правила расчета и заполнения приложения Д3;
Реестры заявлений для возмещения НДС. Критерии для автоматического режима возмещения.
5. СЭА НДС:
Основные причины расхождения показателей «спецформулы» с данными НДС-отчетности;
Возврат денежных средств с электронного счета в СЭА НДС: алгоритм заполнения приложения Д4.
6. Планируемые изменения в НКУ.
2-й БЛОК: Налог на Прибыль:
«Дивидендные» авансовые взносы и их зачет ;
Обновленное приложение ЗП. Последовательность уменьшения начисленного налога на прибыль.
2. Расходы:Бесхозяйственность. Влияние на НДС;
Себестоимость;
Штрафы, пени, неустойки;
3. Нерегулируемые кодексом операции:Бесплатные передачи и получение. Благотворительные расходы;
Возвратная финансовая помощь;
Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
4. Основные средства:Препятствия для амортизации;
Расходы при ремонтах и улучшениях;
Переоценка основных средств и ее отражение в налоговом учете;
Продажа и ликвидация необоротных активов. Несоответствие активам;
Ремонт и продажа непроизводственных средств, МНМА, инвестиционная недвижимость.
5. Нематериальные активы:Правоустанавливающие и первичные документы;
Роялти и корректировки;
Передача прав на объекты интеллектуальной собственности.
6. Резервы и обеспечения:Отличие в бухгалтерском и налоговом подходе к классификации безнадежной задолженности;
Резерв сомнительных долгов, проблемы корректировки налогового учета;
Расходы, под которые может быть начислено обеспечение.
7. Проценты по кредитам и иным долговым обязательствам:Ограничение налоговых расходов в части процентов;
Момент начисления процентов.
8. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и их отражение в декларации по налогу на прибыль:Влияние периода, в котором совершенна ошибка;
«Забытые» расходы.
9. Обзор актуальных писем ГФС и разъяснение в ЗІР по налогу на прибыль.
Ответы на вопросы в конце каждого блока,
вопросы присылайте на email: ukrseminar@gmail.com
Стоимость участия в семинаре:
1200 грн. за одного человека.
Для постоянных участников скидки от 5-15%.
В стоимость включено:
Лекционная часть – 6 часов, теплый и комфортный зал со столами, бизнес-ланч в ресторане, методическое пособие для практической работы на семинаре, писменные принадлежности.
В случае, если вы оплатили, но не можете принять участие, то необходимо сообщить об этом нам за 3 дня до начала семинара и Ваша сумма переходит на следующий семинар. Без уведомления об отсутствии, услуги считаются, оказанными! Во время регистрации с нашей стороны выдается весь пакет первичных документов.
РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:
Получатель: ООО «УКРСЕМИНАР»
р/с: 26005799968290
код ОКПО 37448710,
ПАОКБ «ПРАВЭКС-БАНК», г.Киев, МФО: 380838
За информационно-консультационные услуги согласно счета № ГО-0501 от 01.11.2016 г.
Поставщик не является плательщиком НДС, (на едином налоге 5%).
Предварительная регистрация:
(044) 361-52-77, (044) 337-07-35,
(099) 603-10-33, (063) 357-89-25.
1. Заполните всего два поля и наш менеджер свяжется с Вами, чтобы оформить заявку
2. Вы также можете сразу оплатить участие в семинаре, счет-фактура в формате Exel: