СПЕШИТЕ ПОСЕТИТЬ АВТОРСКИЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ БОНДАРЕВОЙ Е.В. На семинаре будут рассматриваться правила и нюансы формирования производственной себестоимости продукции, услуг, порядок учета и распределения общепроизводственных расходов. Подробно будут обсуждаться вопросы учета отходов, брака, порядок оформления подтверждающих документов по учету материалов, оплаты труда, а так же всех других составляющих себестоимости. Будут сделаны акценты на совпадениях и отличиях между бухгалтерским и налоговым учетом в вопросах формирования себестоимости.

1. Организация бухгалтерского и налогового учета на производственном предприятии

- особенности составления приказа об учетной политике с учетом требований Налогового кодекса;

- состав первичных документов и организация документооборота;

 

2. Учет материально-производственных запасов (МПЗ): налогообложение без учета прироста (убыли)

- приобретение и оприходование МПЗ: последствия для бухучета и налогообложения;

- организация складского учета МПЗ;

- методы списания МПЗ в производство и их согласование с налоговым учетом;

- нормы естественной убыли (порчи) МПЗ на складах: будут ли расходы по Налоговому кодексу?

 

3. Расчеты с поставщиками: организация учета, документальное оформление и учет возвратов МПЗ

- возвраты МПЗ: оформление, определение правомерности возвратов, корректировка налоговых показателей.

- возврат бракованной продукции, установление предельных норм возврата МПЗ;

- документальное обеспечение условий для возврата МПЗ.

 

4. Основное производство на производственных предприятиях

- основные принципы учета затрат в бухучете и для целей налогообложения;

- калькулирование себестоимости готовой и сопутствующей продукции;

 - налоговые и бухгалтерские элементы себестоимости: как совместить несовместимое?

- общепроизводственные затраты: анализ измененной редакции ст.138 НКУ;  

- состав и правильное распределение постоянных общепроизводственных затрат;

- налоговый учет постоянных нераспределенных затрат;

- может ли предприятие установить нормы брака самостоятельно на основании производственного опыта?

- возвратные отходы и их дальнейшая переработка в пищевой промышленности;

 

5. Расходы на оплату труда: НДФЛ, ЕСВ, налоговые расходы

- основные условия для отражения налоговых затрат по оплате труда;

- требования по заполнению ф. № 1-ДФ: примеры заполнения, виды доходов;

- налоговый учет расходов на командировки.

- формирование фонда оплаты труда для начисления ЕСВ;

 - резерв отпусков: обязательно ли формировать и можно ли включать в затраты по начислению

 

6. Учет основных средств (ОС) на производственных предприятиях

- классификация и группировка ОС для целей Налогового кодекса;

- организационные аспекты амортизации: выбор метода, формирование первоначальной стоимости, определение срока полезного использования, определение ликвидационной стоимости;

- ремонт собственных и арендованных ОС, налоговые последствия возврата отремонтированных ОС арендодателю;

- организация пообъектного учета «сверхлимитных» улучшений и ремонтов: как организовать связь между расходами на ремонт и конкретным объектом?

- ликвидация ОС: документальное обеспечение для избежания налоговых последствий;

- учет оприходования и продажи ТМЦ, полученных при ликвидации;

- особенности проведения инвентаризации ОС.

 

7. Готовая продукция и сбыт: особенности хранения, расходы на сбыт

- признание доходов и расходов в налоговом учете при реализации готовой продукции;

- организация отпуска готовой продукции через филиалы (обособленные подразделения): консолидация, делегирование НДСных прав и обязанностей;

- учет скидок, наценок и уценок готовой продукции;

- посреднические операции: реализация по договорам поручения (комиссии).

 

8. Безнадежные и сомнительные долги при реализации  готовой продукции

- формирование резерва сомнительных долгов и его гармонизация с налоговым учетом;

- претензионная и судебная работа с покупателями и отражение ее результатов в учете.

 

9. Возврат готовой продукции: практика работы с торговыми сетями и потребителями

- возврат бракованной продукции, документальное оформление заводского брака;

- документальное оформление возврата;

-корректировка налоговых показателей при возврате готовой продукции.