Практичесчкий семинар "Все о налоге на прибыль" позволит участникам систематизировать знания с учетом сложившихся за 2 летний период действия НКУ трактовок по всем основным правилам III Раздела НКУ: особенности признания доходов и расходов, дата их возникновения, ограничения при формировании расходов, необходимые подтверждающие документы, исправление ошибок, операции особого вида и др.
1. Принципы
формирования доходов и расходов по прибыли с учетом взаимосвязи с бухгалтерским учетом и особенностей применения самого НКУ. Какие
бухгалтерские нормы напрямую регулируют правила налогообложения.
2. Изменения порядка предоставления декларации и уплаты налога на прибыль в 2013 году.
Авансовые взносы в действии – порядок расчета, корректировки, уплаты.
3. Даты и нюансы формирования
ДОХОДОВ от различных хозяйственных операций. Их отражение в декларации по прибыли (построчное заполнение):
- Реализация товаров, в т.ч. особенности отражения возврата товаров;
- Реализация услуг, в т.ч. посредническая деятельность;
- Доходы от аренды;
- Доходы при внешнеэкономической деятельности, курсовые разницы;
- Прочие доходы: при бесплатном получении ТМЦ, услуг, списании задолженности, реализации основных средств и др.
4. Даты и нюансы формирования
РАСХОДОВ в различных ситуациях, отражение в декларации (построчное заполнение):
- Себестоимость продукции, товаров, услуг. Принципы, неурегулированные вопросы, нюансы, которые предприятие должно «узаконить» на уровне внутренних документов.
- Расходы двойного назначения – подводные камни, варианты трактовки ст.140 НКУ для расходов на обучение, охрану труда, командировки.
- Прочие расходы. Общее и отличие между бухгалтерским и налоговым учетом. Правила создания резервов, благотворительность, реклама, маркетинг, курсовые разницы, расходы на ремонты ОС и др.
5.
Запрещенные расходы по НКУ. Анализ нюансов норм ст.139 НКУ. Что из расходов можно доказать с использованием «запрещающих» норм НКУ.
- Налогообложение отдельных хозяйственных операций:
- операции в иностранной валюте: порядок признания доходов, расходов, курсовых разниц, купля-продажа валюты;
- уступка права требования: когда возникают доходы и расходы
- дивиденды выплаченные и полученные: когда не будет доходов и авансового взноса по налогу на прибыль?
- Особенности операций с ценными бумагами и корпоративными правами: первичный и вторичный рынок ЦБ
- выплаты нерезидентам и налог на репатриацию;
6.
Основные средства и необоротные активы предприятия – углубленный обзор норм НКУ, в т.ч. обсуждение всех спорных и не стыкующихся норм НКУ: классификация, начало/окончание амортизации, выбытие, ремонты, улучшения и др..
7.
Исправление ошибок по прибыли на примерах
8.
Отголоски переходного периода на 01.04.2011 года с учетом появившихся в последствии разъяснений, трактовок, изменений:- авансы, полученные и выданные до 01.04.2011 г.: порядок признания расходов, доходов, отражение операций по возврату авансов, списанию задолженностей;
- инвалютные задолженности на 01.04.2011 г.: правила определения курсовых разниц;
- основные средства и результаты инвентаризации на 01.04.2011 г. – что делать, если в налоговый учет попали «не верные» показатели.
9. Ответы на вопросы.
!!! Особое внимание уделяется вопросам, присланным не позднее 3 дней до проведения семинара.
Ограниченная группа участников до 30 человек!
Индивидуальный подход! Ответы на вопросы!
Стоимость участия: 600 грн. – с кофе-брейк или 650 грн. – с обедом;
(без НДС, юр.лицо, плательщик единого налога 5%).
Конференц-зал укомплектован столами для удобства работы, акустикой и проектором, температура: +24◦С,
в фойе на протяжении всего семинара - горячий чай, кофе с конфетами!
При участии 2-х человек от одной компании (коллеги) - скидка 5%!
Постоянным слушателям предоставляются индивидуальные скидки!
Выдается по запросу именной сертификат по теме семинара!
В стоимость включены: лекционная часть, комфортный зал со столами, кофе-пауза или обед в ресторане, методическое пособие для практической работы на семинаре, писменные принадлежности.
Актуальные для Вас вопросы, заранее присылайте на e-mail: info@ukrseminar.kiev.ua для более глубокого изучения Вашего вопроса лектором!
В случае, если вы оплатили, но не можете принять участие, то необходимо сообщить об этом нам за 1 день до начала семинара и Ваша сумма переходит на следующий семинар.
Без уведомления об отсутствии, услуги считаются оказанными!
Во время регистрации с нашей стороны выдается весь пакет первичных документов.
Предварительная регистрация:
(044) 405-20-47, (044) 361-52-77, (099) 603-10-33,
e-mail: info@ukrseminar.kiev.ua
e-mail: ukrseminar@gmail.com
e-mail: ukrseminar@i.ua